Теперь вернут и расходы на фитнес: как петербуржцам получить налоговый вычет в 2023 году

Практически каждый из нас платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с зарплаты и других доходов. Если вы потратились на лечение, учебу (свою или детей), купили квартиру в ипотеку, построили дом, часть уплаченных денег можно вернуть, обратившись в налоговую инспекцию с заявлением. С 2023 года россияне могут получать налоговый вычет за занятия спортом и, в частности, фитнесом. Какие еще есть вычеты, каков их максимальный размер и как правильно подавать документы для получения разных видов налогового вычета — в материале НЕВСКИХ НОВОСТЕЙ.

Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении налога на доходы физических лиц (НДФЛ), либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законами РФ случаях.

С 2021 года налоговые вычеты предоставляют в отношении доходов, которые принадлежат к основной налоговой базе, например, зарплате, и доходов от продажи имущества. В послании к Федеральному собранию президент России Владимир Путин предложил увеличить размер вычетов как минимум вдвое.

НЕВСКИЕ НОВОСТИ объясняют, какие бывают виды налоговых вычетов на сегодняшний день, при каких условиях петербуржцы имеют право на их получение и есть ли исключения из установленных правил.

Право на получение вычетов есть у трудоустроенных граждан РФ, которые платят налог на доходы физических лиц. НДФЛ не платят со стипендий, пенсий, алиментов, пособий, грантов. Сумма вычетов за год ограничена размером уплаченного налога на доходы физических лиц.

Получить вычет можно не позднее трех лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, в котором произошли расходы. То есть в 2023 году налогоплательщик может претендовать на вычеты с 2020 по 2022 годы. За каждый год претенденту нужно предоставлять отдельную декларацию по форме 3-НДФЛ, — этот документ подается в федеральную налоговую инспекцию (ФНС) по месту регистрации, — для отчета о прибыли и расходах.

Прежде чем подавать документы на возврат НДФЛ, надо подсчитать, сколько налогов было заплачено в прошлом году. Здесь уже потребуется справка 2-НДФЛ, которую выдает работодатель. В этом документе отражены доходы физического лица и удержанные с этих доходов суммы налога. Справка 2-НДФЛ понадобится при получении вычета в начале года. В ФНС полные данные о доходах за прошлый год появятся не раньше апреля.

Есть несколько основных видов налоговых вычетов, правила получения которых различаются в зависимости от условий обращения с имуществом или денежными средствами. Кроме того, при подаче заявлений на получение определенных видов вычетов нужно прилагать разные пакеты документов.

Такие вычеты предоставляет работодатель по заявлению сотрудника. Получить их имеют право льготные категории граждан: инвалиды детства, инвалиды I и II групп, ветераны Великой Отечественной войны.

Вычет на детей до 18 лет могут получить родители или опекуны. Срок получения продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он учащийся очной формы обучения, студент, аспирант, ординатор, интерн или курсант.

Налогоплательщикам, которые имеют право на несколько стандартных вычетов, предоставят наибольший. Вычеты на детей положены в любом случае. К примеру, если человек получает вычет как инвалид детства, он имеет право вычета и при наличии детей.

Вычеты на ребенка предоставляют ежемесячно до того, как доход заявителя, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит 350 тысяч рублей.

На первого и второго ребенка полагается вычет в сумме 1 400 рублей в месяц. На третьего и каждого последующего — 3 000 рублей. На каждого ребенка-инвалида до 18 лет или обучающегося на очной форме обучения ребенка-инвалида I или II группы в возрасте до 24 лет — 12 000 рублей родителям и усыновителям. Опекуны и попечители получают 6 000 рублей.

Вычет на ребенка-инвалида суммируется со стандартным вычетом на детей, который зависит от того, какой по счету ребенок в семье. Например, вычет на ребенка-инвалида до 18 лет, который является первым в семье — 13 400 рублей (1 400 рублей + 12 000 рублей).

• Список документов для предоставления вычета на детей в полной семье: свидетельство о рождении или усыновлении ребенка, справка об инвалидности, если ребенок — инвалид, справка из образовательного учреждения, если ребенок обучается, свидетельство о браке.
• Список документов для неполной семьи: свидетельство о смерти второго родителя, либо выписка из судебного решения о признании его безвестно отсутствующим, справка о рождении ребенка, которая подтвердит, что данные о втором родителе вносились со слов первого родителя, документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак.
  
• Список документов для опекунов и попечителей: постановление об опеке в виде решения органа опеки или выписки из судебного решения, договор об опеке или попечительстве, договор о приемной семье.
  

Вычет, получаемый через работодателя, не подразумевает возврат денег на руки. Суммы установленных вычетов в доходе граждан не облагаются НДФЛ.

Вот как это работает на практике. Возьмем пример официально трудоустроенной гражданки России из Петербурга, у которой четверо детей в возрасте 17, 13, 9 и 6 лет. Стандартные месячные налоговые вычеты на содержание первого и второго ребенка — по 1 400 рублей, третьего и четвертого — 3 000 рублей. Общая сумма вычета — 8 800 рублей в месяц. При этом ежемесячный доход гражданки в виде заработной платы — 50 000 рублей.

Сумма ежемесячно уплачиваемого НДФЛ будет рассчитываться по следующей формуле:

НДФЛ = (50 000 рублей – 8 800 рублей) х 13 % = 5 356 рублей.

Таким образом, на руки женщина получит 44 644 рубля (50 000 рублей – 5 356 рублей). Если бы не было подано заявление на вычет, то работодатель рассчитал бы НДФЛ иначе:

НДФЛ = 50 000 рублей х 13% = 6 500 рублей, доход за вычетом НДФЛ составлял бы 43 500 рублей (50 000 рублей – 6 500 рублей).

Если налогоплательщик работает сразу в нескольких местах, он имеет право сам выбрать работодателя, к которому обратится за вычетом. Чтобы оформить такой вычет, нужно получить в ФНС уведомление о праве на него. Для этого надо подать заявление вместе с набором документов, требуемых для того или иного вычета. Время рассмотрения заявления — 30 дней.

Социальные вычеты можно получить по расходам на благотворительность, обучение, лечение и медикаменты, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни. К этой же категории с 2023 года относятся вычеты за оплаченные физкультурно-оздоровительные услуги.

По социальным вычетам можно вернуть 13 % от общей суммы потраченных средств. Однако максимальная сумма расходов, за которую можно получить социальный вычет — 120 000 рублей за год.

Отдельно от этой суммы можно получить вычеты только на обучение детей до 24 лет и дорогостоящее лечение. Размер дополнительной суммы, от которой рассчитывается вычет на обучение, не может превышать 50 000 рублей в год на каждого ребенка для обоих родителей.

В случае оплаты дорогостоящего лечения максимальный размер вычета составляет 120 000 рублей. Налогоплательщик сам выбирает, какие виды расходов учитываются, в пределах максимальной величины вычета. Вычет оформляется только на медицинские услуги, которые оказывались в российском лечебном учреждении.

Список медицинских услуг, в том числе и дорогостоящего лечения, за которые можно получить вычет, регламентируется постановлением правительства РФ от 8 апреля 2020 года.

Социальные вычеты можно получить двумя способами: у работодателя в течение налогового периода или в налоговом органе, подав по итогам года декларацию в форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы.

В список таких документов при получении вычета на обучение входят договор с образовательным учреждением, лицензия, если ее номер не указан в договоре, чеки. Если обучение проходят ребенок, сестра или брат, то к этому списку прибавляются свидетельство о рождении ребенка либо документы, подтверждающие родство или опекунство.

Получить возврат НДФЛ можно практически за любые образовательные вложения — в школе, вузе, детском саду, дополнительные занятия, курсы, спортивные секции, художественные школы, курсы по вождению (автошкола). Важно, чтобы у обслуживающей стороны был лицензированный статус образовательного учреждения на территории РФ. При этом за себя можно получить вычет при любой форме обучения, за детей, братьев, сестер — только при очном обучении.

Для получения вычета на лечение и медикаменты входят договор с медицинской (страховой) организацией, справка об оплате услуг с кодом 1 при обычном лечении, в случае дорогостоящего лечения применяется код 2. Кроме того, при покупке лекарств и добровольном медицинском страховании нужны чеки. Если вычет берется за ребенка или родителя, к этим документам прибавляется свидетельство о рождении либо свидетельства об опеке и инвалидности. Необходимо также свидетельство о рождении автора заявления.

Добавим, что с 2019 года можно оформлять налоговый вычет за любые медикаменты, которые были отпущены по рецепту. На стационарном лечении тоже можно оформить возврат НДФЛ. Его получают по выписке из медкарты.

Получение налогового вычета на страхование и накопительную пенсию предусматривает подачу договора со страховой компанией или негосударственным пенсионным фондом, чеков об оплате или внесении взносов. Если вычет берется за страховые, пенсионные взносы на супруга, ребенка, родителя, к документам прибавляются свидетельство о браке, свидетельство о рождении ребенка или документы об опеке, справка об инвалидности, свидетельство о рождении заявителя.

Чтобы в 2023 году получить социальный вычет за физкультурно-оздоровительные услуги, необходимо приложить к декларации 3-НДФЛ договор с фитнес-центром и документы об оплате услуг. Если речь идет об оформлении вычета за спортивные занятия ребенка, необходимо добавить его свидетельство о рождении.

Вычет после получения данной услуги можно получить за занятия только в определенных спортивных центрах. Организации или ИП должны быть в перечне Министерства спорта РФ, список обновляется каждый год.

Такой порядок касается двух вычетов: инвестиционных — в отношении денег, внесенных на индивидуальный счет, и имущественных — при приобретении недвижимости и уплате процентов по ипотеке. Право на вычеты подтверждается информацией в ФНС от банков, декларация не требуется.

При упрощенном порядке налогоплательщик использует личный кабинет на сайте ФНС, при этом его банк должен участвовать в проекте. Нужно дополнительно проверить статус своего банка, так как включение в проект не является обязательным условием их работы с клиентами.

После поступления от банков информации ФНС проинформирует пользователя в личном кабинете, где будет сформировано заполненное налоговое заявление, которое должен утвердить пользователь.

Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который получил доход в результате продажи (погашения) ценных бумаг. Либо вносил личные деньги на свой индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или получал доход по операциям, которые учитываются на таком счете.

Самый популярный из этих видов вычетов — за внесение денег на ИИС (тип А). Он рассчитывается от суммы, внесенной в налоговом периоде, но не более 400 000 рублей за год.

Иметь одновременно два индивидуальных инвестиционных счета запрещено.

Еще одно условие для получения вычета — счет должен быть открыт не менее чем на три года до получения выплаты. Если прекратить договор на ведение ИИС до истечения трех лет с момента открытия, вычет придется вернуть.

Вычет можно получить в налоговом органе по итогам года путем представления декларации 3-НДФЛ и в упрощенном порядке. В пакет документов для получения таких вычетов входят договор с брокером о ведении счета, платежное поручение (приходно-кассовый ордер) или поручение на зачисление денег и годовой брокерский отчет.

На них могут претендовать налогоплательщики, которые купили готовое жилье или строят дом, либо приобрели для этого земельные участки.

При покупке недвижимости можно вернуть 13 % от ее стоимости или от максимального лимита на человека в размере не более чем 2 миллиона рублей. То есть вне зависимости от общей стоимости покупки наибольший размер выплаты не превысит 260 000 рублей.

Вычетом не получится воспользоваться, если жилье покупают за счет работодателя, материнского капитала или других бюджетных средств. Непреодолимым препятствием станет сделка, которая заключена между взаимозависимыми лицами: супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками.

Имущественные вычеты можно получить у работодателя в течение налогового периода или в налоговом органе, представив по итогам года налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с подтверждающими документами, либо в упрощенном порядке без декларации.

Список подтверждающих документов разнится в зависимости от типа недвижимости. При покупке квартиры в новостройке требуются договор долевого участия, акт приема-передачи и квитанция об оплате квартиры.

Если приобретено вторичное жилье, то нужно предоставить договор купли-продажи квартиры или дома, свидетельство о собственности или выписку из Единого государственного реестра недвижимости, квитанцию об оплате квартиры или расписку от продавца о получении денег.

Граждане, которые купили недвижимость с помощью ипотеки, могут вернуть 13 % от суммы уплаченных процентов по кредиту.

В расчет берутся все реально погашенные проценты, лимит — не более 3 миллионов рублей. Сумма возврата по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13 % от суммы выплаченных процентов. Максимальная сумма к возврату — 390 000 рублей.

Такое правило действует для кредитов, которые оформлены после 1 января 2014 года. Для ипотечных кредитов, которые выдавались до этого времени, ограничений по верхнему пределу нет — 13 % можно вернуть от всей суммы погашенных процентов. Однако указанный вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимости.

Для оформления вычета за проценты действуют те же документы, что и при вычете за покупку недвижимости, актуальна лишь разница пакетов для новостроек и вторичного жилья. Кроме того, потребуются кредитный договор и справка об уплате процентов.

Профессиональные налоговые вычеты — это расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, которые могут быть документально подтверждены.

К этой категории относятся доходы индивидуальных предпринимателей. При этом их сумма не должна превышать сумму доходов собственно от предпринимательской деятельности. К примеру, так работают фотографы, сантехники, водители, ремонтники.

Вычет также может быть применен к доходам, которые получены при занятиях частной практикой. Яркие примеры такой деятельности — работа нотариусов частной практики и адвокатов — учредителей адвокатских кабинетов.

Профессиональные вычеты касаются и доходов, полученных от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера (ГПХ). Такие договоры часто используют фотографы, ремонтники, водители, работники сферы услуг.

Наконец, вычеты могут быть применены к авторским вознаграждениям или вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства. К этой же категории относятся вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов.

Сумма вычета будет зависеть от документально подтвержденных расходов. Если расходы нельзя подтвердить, то доход, с которого исчисляется налог, уменьшается на 20–40 % в зависимости от сферы деятельности.

Вычет оформляется либо через работодателя (заказчика), либо самостоятельно при подаче налоговой декларации. К ней прилагаются документы, с помощью которых можно подтвердить расходы налогоплательщика, понесенные в ходе профессиональной деятельности.

Ранее НЕВСКИЕ НОВОСТИ публиковали материал о том, как подать заявление и получить бесплатную путевку в детский лагерь в Петербурге. Детские лагеря начинают работать во время школьных каникул, но уже сейчас можно подавать заявление на получение путевки. Как это сделать и кто из юных петербуржцев может отдохнуть бесплатно, рассказала заместитель председателя городского комитета по образованию Татьяна Васильева.